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CFP (サーティファイドファイナンシャルプランナー) リスクと保険

「CFP (サーティファイドファイナンシャルプランナー) リスクと保険」の記事一覧

生命保険の「満期保険金」を年金で受給中、受取人が死亡し遺族が残りの期間分を権利として承継した場合の課税は。

年金受給中に死亡し権利が引き継がれた場合、その権利の評価額が相続税の課税対象となる。

2026年3月5日

契約者が夫、被保険者が夫、受取人が子の死亡保険金について、子が「未成年者控除」を受けられるか。

相続人が未成年者の場合、満18歳に達するまでの年数に応じて相続税額から一定額を控除できる。

2026年3月5日

「保険代位」のうち、保険の目的物が全損し保険金の全額を支払った場合に発生するものはどれか。

目的物が全損し保険金を全額支払った場合、その残存物の所有権は保険会社に移転する（残存物代位）。

2026年3月5日

生命保険契約において、告知義務違反による解除権が行使できるのは、保険者が違反を知った時から何か月以内か。

保険者が告知義務違反の事実を知った時から1か月以内に行使しなければ解除権は消滅する。

2026年3月5日

生命保険会社の「剰余金」の3大要因に含まれないものはどれか。

生命保険の剰余金は、予定と実績の差である利差益、死差益、費差益の3つから構成される。

2026年3月5日

あるリスクの発生確率が0.01、発生時の損害額が1億円、対策費用が50万円の場合、期待値で見ると対策すべきか。

期待損失は100万円（0.01×1億）であり、対策費用50万円を上回るため経済的に対策の合理性がある。

2026年3月5日

地震保険の対象となる建物の損害認定において「一部損」となる損害額の範囲はどれか。

建物の損害額が時価の3%以上20%未満（または床上面浸水）の場合を一部損とし、保険金額の5%を支払う。

2026年3月5日

公的介護保険の第2号被保険者（40歳〜64歳）が受給権を得る条件はどれか。

第2号被保険者の場合は、末期がんや関節リウマチなど16種類の「特定疾病」が原因である必要がある。

2026年3月5日

最高解約返戻率が75%の定期保険の保険料を、期間の前半40%で資産計上する割合はどれか。

最高解約返戻率が70%超85%以下の定期保険は、一定期間保険料の40%を資産に計上しなければならない。

2026年3月5日

「特定の生命保険契約」を解約して差益（一時所得）が出たが、他に雑所得の赤字がある。損益通算できるか。

一時所得の利益と雑所得の赤字を相殺（損益通算）することは所得税法上認められていない。

2026年3月5日