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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

確定給付企業年金から確定拠出年金へ資産を移換する場合、その移換資産は税務上どのように扱われるか。

ポータビリティ制度に基づく制度間の資産移換は、移換時点では課税対象とならず非課税で引き継がれる。

2026年3月8日

DB制度において、加入者が退職する際、年金受給に代えて受け取る「脱退一時金」の計算基礎となるのはどれか。

脱退一時金は、規約で定められた給付算定式に基づき、中途退職時点での給付相当額として算出される。

2026年3月8日

住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）とiDeCoの所得控除を併用した場合の所得税への影響はどうなるか。

所得税額から差し引く住宅ローン控除は、iDeCoの所得控除によって税額が低くなると引ききれなくなる可能性…

2026年3月8日

企業型DCにおいて、規約に定めることで「マッチング拠出」と「iDeCo併用」を同時に実施することは可能か。

2022年以降、企業型DC導入企業は規約を定めることでマッチング拠出とiDeCo併用の選択を加入者に認めること…

2026年3月8日

ジェンセンのアルファがプラスである場合の運用の評価として適切なものはどれか。

ジェンセンのアルファは、CAPMから算出される理論上の収益率に対する超過収益を示し、プラスは良好な運用…

2026年3月8日

日本銀行が行う公開市場操作のうち、市場の資金量を増やすために行う操作を何と呼ぶか。

買いオペレーションは日銀が金融機関から債券等を購入し、市場に現金を供給する手法である。

2026年3月8日

信託法において、受託者が信託財産を自己の固有財産とは別に管理しなければならない義務を何というか。

分別管理義務は、信託財産の独立性を保つために受託者の私的な財産と明確に区分して管理する義務である。

2026年3月8日

ポートフォリオの期待収益率を求める際、各資産の期待収益率をその資産の構成比率で掛け合わせた合計を何と呼ぶか。

加重平均は各要素の重要度（比率）を考慮した平均値であり、ポートフォリオ収益率の基本計算となる。

2026年3月8日

iDeCoにおいて、第3号被保険者の月額掛金上限額はいくらか。

専業主婦（主夫）等の国民年金第3号被保険者のiDeCo掛金限度額は月額23000円である。

2026年3月8日

DB制度の財政運営において、過去に発生した積立不足を補填するための掛金を何と呼ぶか。

特別掛金は、財政再計算等で判明した積立不足（過去勤務債務）を償却するために設定される掛金である。

2026年3月8日