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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

DCの老齢給付金を一時金として受給する場合、税務上の所得区分はどれか。

確定拠出年金の老齢給付金を一括で受け取る場合は退職所得として課税対象となる。

2026年3月8日

老齢厚生年金の受給要件として必要な最低限の受給資格期間は合計何年か。

老齢基礎年金および老齢厚生年金の受給資格期間は10年以上が必要である。

2026年3月8日

DBからDCへの移換を行う際、ポータビリティ制度において移換可能な資産は原則として何というか。

DBを中途脱退した際にその時点での脱退一時金相当額をDC等の他制度に移換することができる。

2026年3月8日

標準偏差が10%で期待収益率が5%の資産において収益率がマイナス15%からプラス25%の範囲に収まる確率は統計的におよそ何%か。

正規分布において平均（期待収益率）±標準偏差の2倍の範囲に収まる確率は約95%である。

2026年3月8日

離婚時年金分割（合意分割）において分割の対象となる年金はどれか。

離婚時の年金分割の対象となるのは婚姻期間中の厚生年金保険の標準報酬記録である。

2026年3月8日

企業型DCの導入企業において他の企業年金（DB等）を実施していない場合の事業主掛金上限額はいくらか。

他の企業年金を実施していない場合の企業型DCの拠出限度額は月額55000円である。

2026年3月8日

iDeCoの小規模企業共済等掛金控除の適用を受けるために必要な書類はどれか。

iDeCoの掛金全額を所得控除（小規模企業共済等掛金控除）とするには払込証明書の提出が必要である。

2026年3月8日

6資産分散投資において国内債券を組み入れる主な目的はどれか。

国内債券は他の資産と比較して価格変動が小さくポートフォリオ全体の振幅を抑える役割を持つ。

2026年3月8日

健康保険の任意継続被保険者となるための要件として継続して被保険者であった期間は最低どれくらいか。

健康保険の任意継続をするためには退職日までに継続して2ヶ月以上の被保険者期間が必要である。

2026年3月8日

株式の投資指標であるPER（株価収益率）の計算式はどれか。

PERは株価が1株当たり純利益の何倍まで買われているかを示す指標である。

2026年3月8日