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DCプランナー (企業年金) 2級

「DCプランナー (企業年金) 2級」の記事一覧

生命保険の契約において、契約者（保険料負担者）が夫、被保険者が夫、受取人が妻の場合、死亡保険金は何税の対象か。

保険料負担者と被保険者が同一の場合、相続税の対象となる。

2026年3月8日

投資信託の評価指標である「インフォメーション・レシオ」の計算式に含まれるのはどれか。

（ポートフォリオの収益率－ベンチマークの収益率）／トラッキングエラーで算出する。

2026年3月8日

企業型DCにおいて、事業主掛金と加入者掛金（マッチング）の合計額が拠出限度額を超えた場合はどうなるか。

合計額は必ず法定の拠出限度額（月5.5万円等）の範囲内でなければならない。

2026年3月8日

老齢基礎年金の受給者が70歳で繰下げ受給を開始した場合、年金額は何%増額されるか。

0.7%×60カ月（5年分）＝42%の増額となる。

2026年3月8日

リスクを抑えるための分散投資において、資産間の相関係数が「+1」の場合、リスク低減効果はどうなるか。

全く同じ動きをするため、組み合わせてもリスクを打ち消し合う効果はない。

2026年3月8日

iDeCoの加入者が、運用商品の入れ替え（スイッチング）を行う際にかかる税金はどうなるか。

DC制度内での運用益は非課税であり、スイッチング時に課税されることはない。

2026年3月8日

「可処分所得」に基づいて将来の貯蓄額をシミュレーションする際、住宅ローンの返済はどの項目に分類されるか。

住宅ローンは毎月決まって発生する住居費として固定費に分類される。

2026年3月8日

コモディティ投資（商品投資）の対象に含まれないものはどれか。

コモディティは実物資産を指し、株式は金融資産に分類される。

2026年3月8日

確定拠出年金の老齢給付金を「一時金」で受け取る際、加入期間が20年超の場合、1年あたりの退職所得控除額はいくらか。

20年を超える期間については、1年につき70万円の控除額となる。

2026年3月8日

厚生年金保険の被保険者期間のうち、産前産後休業および育児休業期間中の標準報酬月額はどう扱われるか。

免除期間中も、休業直前の標準報酬月額で加入していたものとして年金額が計算される。

2026年3月8日