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ファイナンシャル・プランニング技能士 3級 (実技・資産設計)

「ファイナンシャル・プランニング技能士 3級 (実技・資産設計)」の記事一覧

ねんきん定期便において、50歳以上の加入者に表示される年金見込額はどのような前提で計算されているか。

50歳以上は、現在の条件で60歳まで加入し続けたと仮定した見込額が表示される。

2026年4月9日

固定資産税の標準税率は何%か。

市町村が課税する固定資産税の標準税率は1.4%である。

2026年4月9日

投資信託の運用管理費用（信託報酬）等のコストが安い傾向にあり、市場平均並みのリターンを目指す商品はどれか。

インデックスファンドは指数連動を目指すため、一般にアクティブファンドよりコストが低い。

2026年4月9日

所得税の確定申告が不要となる給与所得者の条件の一つは、給与等の収入金額が2,000万円以下で、かつ給与所得・退職所得以外の所得がいくら以下の場合か。

副業などの所得が20万円以下であれば、原則として所得税の確定申告は不要である。

2026年4月9日

成年後見制度において、判断能力が不十分な者を保護・支援するために家庭裁判所によって選任される者を総称して何というか。

法定後見制度では、後見人、保佐人、補助人が選任される。

2026年4月9日

養老保険の満期保険金受取人が契約者（法人）、死亡保険金受取人が被保険者の遺族である場合、支払保険料の経理処理はどうなるか。

いわゆるハーフタックスプランでは、保険料の半分を損金、半分を資産計上する。

2026年4月9日

個人が法人からの贈与により財産を取得した場合、課される税金は何か。

法人から個人への贈与は、贈与税ではなく所得税（一時所得）の対象となる。

2026年4月9日

法人が契約者となり、役員を被保険者とする定期保険（長期平準定期保険等を除く）の保険料は、原則としてどう処理されるか。

一般的な定期保険（要件を満たすもの）の保険料は、期間の経過に応じて損金算入できる。

2026年4月9日

株式の配当利回りを計算する式はどれか。

配当利回りは、株価に対する年間配当金の割合を示す指標である。

2026年4月9日

60歳から64歳までの間に支払われる賃金が、60歳時点の75%未満に低下した状態で働く雇用保険の被保険者に支給される給付はどれか。

60歳以降も継続雇用され、賃金が低下した場合に支給されるのは高年齢雇用継続基本給付金である。

2026年4月9日