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公認不正検査士 (CFE) 資格試験

「公認不正検査士 (CFE) 資格試験」の記事一覧

証券詐欺（Securities Fraud）において、株価を吊り上げるために虚偽の好材料を発表する行為を何と呼ぶか。

価格を操作して高値で売り抜ける、投資家を欺く代表的な相場操縦行為である。

2026年4月20日

売掛金の入金を流用する「ラッピング」において、不正を継続するために不可欠な条件はどれか。

次の顧客からの入金で前の穴埋めをするため、入金が途絶えると不正が発覚する。

2026年4月20日

コンプライアンス・プログラムを効果的に運用するために、従業員に対する「継続的な教育」が必要な理由はどれか。

ビジネス環境やリスクは常に変化するため、知識のアップデートを怠ると防止機能が低下する。

2026年4月20日

データ分析において、数値の1桁目の出現確率が特定の分布に従うという「ベンフォードの法則」を利用して特定できるものはどれか。

自然なデータとは異なる出現パターンを抽出することで、粉飾や捏造の疑いを特定できる。

2026年4月20日

経費精算不正において、同一の領収書を複数の月や異なる経費項目で繰り返し請求する手法を何と呼ぶか。

一度の支出を何度も会社に支払わせることで、不当に利得を得る行為である。

2026年4月20日

「トーン・アット・ザ・トップ」が形骸化している組織で見られる最も顕著な現象はどれか。

リーダーが行動で示さない限り、従業員に倫理的な行動を期待することはできない。

2026年4月20日

民事訴訟の「ディスカバリ（証拠開示）」手続きにおいて、当事者が宣誓の下で口頭で質問に答える手続きはどれか。

公判前に弁護士立ち会いの下で行われる、証言を固定するための重要なプロセスである。

2026年4月20日

インタビューにおいて、対象者が極度に緊張している場合に「ラポール」を築くために効果的な態度はどれか。

共通の話題や軽い会話で警戒心を解くことが、後の正確な情報収集に繋がる。

2026年4月20日

キックバック・スキームにおいて、ベンダーからの請求価格が市場価格よりも高い場合、その差額は何に使われているか。

上乗せされた金額が、発注担当者へのリベートとして還流される仕組みが典型的である。

2026年4月20日

マネーロンダリングの「プレースメント」段階で行われる具体的な行為として適切なものはどれか。

汚れた現金を初めて合法的な金融システムに投入する初期段階がプレースメントである。

2026年4月20日