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Lv005

「Lv005」の記事一覧

会社のクレジットカードを私的な旅行や買い物に使用する不正はどの分類に該当するか。

会社の資金を私的な支払いに充てる行為は経費精算不正の一種である。

2026年4月20日

企業が不正防止のために設置するホットライン（通報窓口）の推奨される運用形態はどれか。

匿名性と独立性を保つため、外部の専門機関に委託することが推奨される。

2026年4月20日

マネーロンダリングの3段階において、汚れた現金を金融システムに投入する段階を何と呼ぶか。

犯罪収益を初めて合法的な金融ルートに乗せる段階がプレースメントである。

2026年4月20日

目撃者へのインタビューで、誘導尋問（Leading Question）を避けるべき理由はどれか。

誘導尋問は相手の記憶を歪め、不正確な情報を引き出すリスクがある。

2026年4月20日

架空の売上を計上する際、対照勘定として最も頻繁に使われる勘定科目はどれか。

現金の動きを伴わずに売上を捏造するには売掛金を増やすのが最も容易である。

2026年4月20日

リスク・マネジメントにおける「リスクの移転」の代表的な例はどれか。

損害が発生した際の経済的負担を第三者に肩代わりさせるのはリスクの移転である。

2026年4月20日

証言者が自己に不利益な供述を強制されない権利を何と呼ぶか。

自分自身を罪に陥れるような証言を拒むことができる権利は黙秘権（自己負罪拒否権）である。

2026年4月20日

不正の疑いがある従業員のパソコンを調査する際、最初に行うべき法的に重要なステップはどれか。

元のデータを変更せずに完全にコピーする証拠保全がフォレンジックの基本である。

2026年4月20日

仕入先と共謀して、市場価格よりも高い価格で商品を買い、その差額を山分けする行為はどれか。

取引の対価の一部をリベートとして不正に受け取る行為をキックバックと呼ぶ。

2026年4月20日

組織のガバナンスにおいて、取締役会が負う「注意義務」の基準となる法理はどれか。

善意で誠実に判断した結果については責任を問わないとするのが経営判断の原則である。

2026年4月20日