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Lv019

「Lv019」の記事一覧

生命保険の契約において、契約者（保険料負担者）が夫、被保険者が夫、受取人が妻の場合、死亡保険金は何税の対象か。

保険料負担者と被保険者が同一の場合、相続税の対象となる。

2026年3月8日

投資信託の評価指標である「インフォメーション・レシオ」の計算式に含まれるのはどれか。

（ポートフォリオの収益率－ベンチマークの収益率）／トラッキングエラーで算出する。

2026年3月8日

企業型DCにおいて、事業主掛金と加入者掛金（マッチング）の合計額が拠出限度額を超えた場合はどうなるか。

合計額は必ず法定の拠出限度額（月5.5万円等）の範囲内でなければならない。

2026年3月8日

老齢基礎年金の受給者が70歳で繰下げ受給を開始した場合、年金額は何%増額されるか。

0.7%×60カ月（5年分）＝42%の増額となる。

2026年3月8日

確定拠出年金制度の「資産管理機関」が負う主な業務はどれか。

資産管理機関（信託銀行等）は、加入者の資産を自社の財産と分別して保管し、管理する役割を担う。

2026年3月8日

企業型DCの規約において、従業員が負担する「加入者掛金」の額を、事業主掛金の額よりも大きく設定することは可能か。

マッチング拠出（加入者掛金）は、確定拠出年金法により事業主掛金の額を超えてはならないと定められてい…

2026年3月8日

「イールドカーブ」において、短期金利が長期金利を上回っている状態を何と呼ぶか。

通常は長期金利の方が高いが、金融引き締めや景気後退懸念により短期が上回る状態を逆イールドと呼ぶ。

2026年3月8日

健康保険の被保険者が死亡した際、埋葬を行った者に支給される「埋葬料」の額はいくらか。

健康保険法に基づき、被保険者が死亡した場合には埋葬を行った家族等に対して一律5万円が支給される。

2026年3月8日

投資信託の「トータルリターン通知制度」において、通知に含まれるべき要素として正しいものはどれか。

トータルリターンは、投資家が実際に得た全ての経済的利益を把握できるよう、評価額と過去の収支を合算し…

2026年3月8日

老齢厚生年金の「加給年金額」が加算されている受給者が、厚生年金保険の被保険者（3/4未満短時間労働者を除く）となった場合の加給年金の扱いはどれか。

加給年金は老齢厚生年金本体に付随するものであるため、本体が全額支給停止となれば加給年金も支給されな…

2026年3月8日