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Lv027

「Lv027」の記事一覧

不正調査における「監視（Surveillance）」活動において、法的に最も慎重に扱うべき場所はどれか。

プライバシーの合理的期待がある場所での無断監視は、法的証拠として認められないリスクがある。

2026年4月20日

給与名簿上の「ゴースト従業員」が、実は退職者である場合に発生しやすい状況はどれか。

退職者の名前を名簿に残し、振込先を不正実行者の口座に変える手口が典型的である。

2026年4月20日

インターネットやメールを利用して詐欺を行うことが米国の連邦法で処罰される根拠となる法律はどれか。

州をまたぐ、あるいは国際的な電信手段を用いた詐欺行為を広く規制する法律である。

2026年4月20日

組織のガバナンスにおいて、内部統制の構築と運用の最終的な責任を負うのは誰か。

内部統制システムの構築・維持に関する第一次的な責任は経営陣にある。

2026年4月20日

文書の偽造を調査する際、ペンで書かれたインクの成分を分析して作成年代を特定する手法はどれか。

インクの化学組成を分析することで、その文書が主張される時期に書かれたかを確認できる。

2026年4月20日

棚卸資産の盗難を隠蔽するために、架空の「出荷済み」伝票を作成する手口はどれか。

実態のない販売を装うことで、物理的に減少した在庫と帳簿のつじつまを合わせる。

2026年4月20日

米国の憲法修正第5条において保証されている、自分に不利な証言を拒む権利はどれか。

刑事手続きにおいて、自己を罪に陥れるような供述を強制されない権利である。

2026年4月20日

ネット・ワース法において、支出から既知の収入源を差し引いた差額は何を意味するか。

既知の所得では説明がつかない資産の増加や支出は、不正な所得と推定される。

2026年4月20日

内部通報窓口（ホットライン）を成功させるために、従業員以外の誰に通報を促すべきか。

仕入先や顧客は不正の徴候に気づきやすいため、外部関係者への公開は有効である。

2026年4月20日

特定の顧客に対して不当に差別的な価格で商品を販売することを禁じる米国の法律はどれか。

この法律は、価格差別による不公正な競争を防止することを目的としている。

2026年4月20日