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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

DB制度において、将来の給付支払いのために必要な資金の総額（負債）を現時点の価値に割り引いた金額を何と呼ぶか。

数理債務は、将来予測される給付支払額を数理計算上の基礎率を用いて現時点の価値に引き直した負債概念で…

2026年3月8日

2026年時点において、iDeCoの掛金を1年間（1月～12月）に1回、一括で納付した場合の所得控除の扱いはどうなるか。

年単位拠出を利用して一括で支払った場合でも、その年に支払った掛金の総額がその年の所得から控除される。

2026年3月8日

老齢厚生年金の「報酬比例部分」の計算において、2003年（平成15年）3月以前の加入期間についてはどの報酬を元に計算するか。

2003年3月以前は賞与に保険料がかからなかったため、年金額の計算も賞与を除いた月額報酬のみを基準とする…

2026年3月8日

企業型DCからiDeCoへの資産移換時に、元の制度での加入期間が「5年」であった場合、移換後の通算加入者等期間はどう扱われるか。

制度間のポータビリティが適用される場合、過去の加入期間（拠出期間）は移換後の制度でも通算される。

2026年3月8日

シャープレシオの計算式において、分子の「ポートフォリオの収益率」から差し引くべきものは何か。

シャープレシオは、リスクを負わずに得られる収益（安全資産利回り）を超える「超過リターン」を評価する…

2026年3月8日

「マネタリーベース」を増加させるために、日本銀行が市場の国債を買い入れる操作を何というか。

買いオペレーションは市場に現金を供給し、世の中に出回る通貨量を増やす効果がある。

2026年3月8日

確定拠出年金において、加入者が運用指図を適切に行えるよう、運用商品の「リスク特性やコスト」を比較できるように示した資料の名称はどれか。

運営管理機関は、加入者が商品を選択する際の判断基準として、各商品の特性を一覧化した資料を提供する義…

2026年3月8日

iDeCoの「指定運用方法（デフォルト商品）」が、元本確保型商品である場合のリスク管理上の注意点として最も適切なものはどれか。

元本確保型は名目上の金額は保証されるが、インフレが進行すると購買力が低下するリスクを負うことになる。

2026年3月8日

健康保険の被保険者が、同一月内に支払った医療費の自己負担額が一定額を超えた場合に還付される制度を何というか。

高額療養費は、家計の負担を軽減するため、所得に応じたひと月の上限額を超えた分を支給する制度である。

2026年3月8日

債券の最終利回り（YTM）を計算する際、分子に含まれる要素の組み合わせとして正しいものはどれか。

最終利回りは、1年間の利息収入と、満期まで保有した際の元本差損益を合計して計算する。

2026年3月8日