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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

加給年金額の対象となっている配偶者が65歳に達した際、配偶者自身の老齢基礎年金に加算される仕組みを何と呼ぶか。

振替加算は配偶者が65歳になり加給年金が打ち切られた際、その代替として配偶者の年金に加算される。

2026年3月8日

外貨建て債券への投資において、為替ヘッジを行うことで回避しようとするリスクはどれか。

為替ヘッジは為替予約取引等を利用して将来の為替変動による円貨ベースの損失を防ぐ手法である。

2026年3月8日

ポートフォリオの平均収益率を評価する際、投資期間中の複利効果を考慮した平均利回りを何と呼ぶか。

投資成果を正確に測るためには時系列の複利効果を反映した幾何平均（複利平均）を用いる。

2026年3月8日

一時金で受領する退職金にかかる所得税の源泉徴収税額を計算する際、適用される課税方式はどれか。

退職所得は他の所得と合算せず個別に税額を計算する申告分離課税の対象であるが、通常は源泉徴収で完結す…

2026年3月8日

2024年12月の改正以降、DB等の他制度に加入している者のiDeCo拠出限度額の算出式における「各月のDCの拠出限度額」はいくらか。

2024年12月以降、DB等加入者のDC限度額はDB等の他制度分を差し引いた残枠（最低5000円保証）となった。

2026年3月8日

ライフプランニングにおける「可処分所得」の計算式として正しいものはどれか。

可処分所得は総収入から所得税、住民税、社会保険料といった非消費支出を差し引いた手取り額を指す。

2026年3月8日

DB制度の財政検証において、将来の給付に備えて現時点で積み立てておくべき金額を計算する際に用いる利率はどれか。

割引率は将来の給付額を現在の価値に割り引いて評価する際の計算基礎として用いられる。

2026年3月8日

企業型DCにおいて、事業主掛金に加えて加入者が自ら掛金を上乗せする制度の名称はどれか。

マッチング拠出は規約で定めた場合に加入者が事業主掛金の額を超えない範囲で掛金を上乗せできる制度であ…

2026年3月8日

実質利回りを算出するために、名目利回りから差し引くべき数値はどれか。

実質利回りはフィッシャー方程式に基づき名目利回りから期待インフレ率を差し引いて近似計算される。

2026年3月8日

健康保険における傷病手当金の支給期間は、支給開始日から通算して最長どれくらいか。

傷病手当金の支給期間は同一の傷病について支給開始日から通算して1年6ヶ月までとなっている。

2026年3月8日