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アクチュアリー会計・経済・投資理論

「アクチュアリー会計・経済・投資理論」の記事一覧

「供給はそれ自身の需要を創り出す」という命題を何と呼ぶか。

古典派経済学の基本概念で、生産が行われれば同額の所得が生まれ消費に回るという考え。

2026年3月27日

ゲーム理論の「フォーク定理」が示唆する内容はどれか。

将来の報復の恐れがある場合、互いに協力し合うことが長期的な利得最大化に繋がる。

2026年3月27日

金利の期間構造モデルにおいて、短期金利の平方根過程（CIRモデル）を用いた場合の「アフィン期間構造」の利点はどれか。

モデルの解が特定の関数形（アフィン）を持つため、長期金利や債券価格の算出が容易。

2026年3月27日

金融負債の評価において、自身の信用リスクの変化に伴う公正価値の変動（自己格下げによる負債減など）の処理はどうなるか。

自身の信用力低下で利益が出るのは不自然なため、IFRS等ではOCIへの計上が求められる。

2026年3月27日

ラムゼイ・モデルにおいて、最適消費経路（オイラー方程式）における「消費の弾力性」の逆数は何を意味するか。

消費の平準化を好む程度（または相対的リスク回避度）として解釈される。

2026年3月27日

ポートフォリオの期待収益率を推計する際、均衡収益率に投資家の主観的な見通しを統合する手法はどれか。

ベイズ推定を用いて、時価総額加重平均（均衡）と投資家の「ビュー」を統計的に合成する。

2026年3月27日

自社利用の固定資産について、日本基準では認められていないがIFRS等で選択可能な評価モデルはどれか。

IFRSでは有形固定資産について、時価で再評価し純資産を調整するモデルの選択が可能。

2026年3月27日

ニュー・ケインジアン・モデルにおける「価格の硬直性」を説明するモデルとして一般的なものはどれか。

各企業が一定の確率でしか価格改定を行えないと仮定し、物価の粘着性を表現するモデル。

2026年3月27日

クレジット・プラス（CreditMetrics）などのモデルで、信用リスクの計測に用いられる「推移行列」とは何か。

ある格付けの債券が1年後に他の格付けに変わる、またはデフォルトする確率を示す。

2026年3月27日

IFRS第9号（金融商品）において、契約上のキャッシュ・フロー特性テスト（SPPIテスト）を通らない債券の評価区分はどうなるか。

元本および利息の支払いのみでない複雑なキャッシュフローを持つ場合、時価評価（損益認識）が強制される。

2026年3月27日