HOME
公認不正検査士 (CFE) 資格試験

「公認不正検査士 (CFE) 資格試験」の記事一覧

インタビュー中、対象者が口を固く閉ざしたり、腕を組んだりする「閉鎖的な態度」を解消するために有効な質問形式はどれか。

「はい/いいえ」で答えられない自由な回答を求める質問により、会話を促し警戒を解く。

2026年4月20日

訴訟において、専門家が特定の科学的・技術的な知見に基づいて証言することを何と呼ぶか。

特別な知識や経験を持つ者が、裁判官が判断を下すための補助として意見を述べることである。

2026年4月20日

棚卸資産の横領を隠蔽するために、販売不可能な「不良在庫」として帳簿から落とす行為を何と呼ぶか。

資産を損失として処理することで、物理的に存在しない（盗んだ）在庫との整合性を取る。

2026年4月20日

不正の疑いがある従業員のゴミ箱から捨てられた書類を回収して情報を得る調査手法を何と呼ぶか。

廃棄された物理的な媒体から情報を収集する手法であり、プライバシー権との兼ね合いに注意が必要である。

2026年4月20日

「不正リスク・アセスメント」のステップにおいて、リスクの特定後に行うべきプロセスはどれか。

特定されたリスクに対して、その重要度を判断するために定量・定性的な評価を行う。

2026年4月20日

マネーロンダリング対策（AML）において、金融機関が顧客の身元を確認し、リスクを評価する義務を何と呼ぶか。

顧客の本人確認を行い、その取引目的や資金源を確認する手続きをKYCと呼ぶ。

2026年4月20日

ベンダーへの過払い金を意図的に発生させ、その返還分を自分の口座に振り込ませる不正はどれか。

正当な支払いを過剰に行い、その「戻し」を横領する手法である。

2026年4月20日

コンプライアンス・プログラムの有効性を評価する際、最も信頼性が高い評価者は誰か。

客観性を担保するため、プログラムの設計に関与していない外部専門家による評価が望ましい。

2026年4月20日

デジタル証拠のコピーを作成する際、ソース（原本）とターゲット（コピー先）がビット単位で一致していることを証明する方法はどれか。

ハッシュ値を計算して比較することで、データの完全性が維持されていることを数学的に証明できる。

2026年4月20日

「汚職（Corruption）」の4つの主要なスキームのうち、キックバックと入札談合が含まれるカテゴリーはどれか。

キックバックや入札に関わる不正な支払いは、一般に賄賂のカテゴリーに分類される。

2026年4月20日