法人の「資金使途」のうち、原材料の仕入れや人件費の支払いに充てるための資金を何と呼ぶか。

預金者が死亡し、遺言書（公正証書遺言）がある場合の預金解約手続きにおいて、原則として不要となるものはどれか。