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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

老齢厚生年金の「振替加算」を受けるための要件として、配偶者の厚生年金被保険者期間は通算で何年以上必要か（原則）。

振替加算は、配偶者が20年以上の厚生年金加入期間等があり、加給年金の対象となっていた場合に引き継がれ…

2026年3月8日

DB制度において、加入者が自身の掛金拠出を選択できる「加入者拠出金制度」を導入する場合の税務上の扱いはどれか。

DBへの加入者拠出は、DCの所得控除とは異なり、生命保険料控除の一部として扱われる。

2026年3月8日

確定拠出年金の「小規模企業共済等掛金控除」を適用した際、軽減される税金の種類はどれか。

所得控除により課税所得が減少するため、累進課税の所得税と一律10%の住民税の両方が安くなる。

2026年3月8日

ポートフォリオの期待収益率を求めるための「加重平均」において、重み（ウェイト）として使用する数値はどれか。

加重平均期待収益率は、各資産の期待収益率にポートフォリオ内の投資比率を掛けて算出する。

2026年3月8日

2024年12月の改正により、公務員のiDeCo拠出限度額はどのように変化したか。

DB等の拠出相当額との合算枠（55000円）内で計算され、公務員も最大2万円までの拠出が可能となった。

2026年3月8日

確定拠出年金法における「受託者責任（フィデューシャリー・デューティー）」の対象とならない主体はどれか。

受託者責任は、他人の財産を管理・運用する側（事業主や各機関）が加入者のために負う責任である。

2026年3月8日

企業型DCの「マッチング拠出」を行う加入者が、給与からの天引きではなく個人の銀行口座から掛金を払い込むことは可能か。

マッチング拠出は事業主掛金に上乗せする仕組みであるため、通常は事業主が給与から控除して一括納付する。

2026年3月8日

「マネーストック（M3）」に含まれ、「M2」には含まれない金融資産はどれか。

日本のマネーストック統計において、M3はM2にゆうちょ銀行や農協等の預金等を加えた指標である。

2026年3月8日

厚生年金保険の保険料計算に用いられる「標準報酬月額」の改定において、報酬が大きく変動した際に行う見直しを何というか。

固定的賃金の変動があり、3ヶ月の平均報酬が従前より2等級以上差が生じた際に行われるのが随時改定である。

2026年3月8日

外貨建て資産への投資において、為替レートが「1ドル110円」から「1ドル130円」になった場合の影響はどれか。

円安（ドル高）になると、外貨で保有している資産を円に換算した際の価値が高まり、利益（為替差益）が生…

2026年3月8日