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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

確定拠出年金（企業型）の加入者が、60歳未満で自己都合退職し、1ヶ月後に再就職した先が企業年金を実施していない場合、資産はどうすべきか。

転職先にDC制度がない場合、6ヶ月以内に資産をiDeCoへ移換する手続きが必要である。

2026年3月8日

キャッシュバランスプランにおいて、市場金利が上昇した際の「給付額（仮想個人口座残高）」への影響はどうなるか。

キャッシュバランスプランは再評価率が市場金利等に連動するため、金利上昇は給付額の増加要因となる。

2026年3月8日

所得税における「公的年金等控除額」の最低保証額について、65歳以上かつ公的年金等に係る雑所得以外の所得が1000万円以下の場合、いくらか。

合計所得金額が1000万円以下で65歳以上の場合、公的年金等控除の最低額は110万円である。

2026年3月8日

iDeCoの加入者が死亡した場合、遺族が受け取る「死亡一時金」は税務上どのように扱われるか。

死亡一時金は受給権者（遺族）の所得ではなく、死亡した加入者の相続財産とみなされ相続税が課される。

2026年3月8日

「リスクのパリティ（Risk Parity）」戦略とは、どのような考え方に基づくポートフォリオ構築手法か。

リスクパリティは、金額の配分ではなくリスクの貢献度を均等にすることで、特定の資産の変動に左右されに…

2026年3月8日

米国FRBが金融政策の判断において最も重視するとされる、物価指標のひとつである「PCEデフレーター」の特徴はどれか。

PCEデフレーターは家計調査に基づき、消費者が代替品へ購入をシフトする動きを反映する特徴がある。

2026年3月8日

金融商品取引法において、顧客が未成年である場合に契約締結時に必要となるものはどれか。

未成年者が金融取引契約を行う場合、原則として親権者等の法定代理人の同意が必要である。

2026年3月8日

企業型DCにおいて、加入者が育児休業等で無給となった期間の事業主掛金の拠出について正しいものはどれか。

休職期間中の掛金拠出については、各企業のDC規約の定めに準じて取り扱われる。

2026年3月8日

オプションの価格（プレミアム）を決定する要素のうち、原資産の価格変動の激しさを示す指標を何というか。

ボラティリティは将来の価格変動の期待値であり、これが高まるとオプションの価値（プレミアム）も上昇す…

2026年3月8日

健康保険の傷病手当金と、同一の事由による厚生年金保険の障害厚生年金が同時に支給される場合、調整はどうなるか。

同一事由で障害厚生年金が支給される場合、傷病手当金は年金日額との差額分のみが支給対象となる。

2026年3月8日