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DCプランナー (企業年金) 1級

「DCプランナー (企業年金) 1級」の記事一覧

DB制度における「数理的計算の差異」が発生する要因として、最も適切なものはどれか。

数理的計算の差異は、予定利率と実際の運用成果、または予定死亡率と実際の死亡数などの乖離により生じる。

2026年3月8日

確定拠出年金の一時金受取において、退職所得の「2分の1課税」が適用されない特例の対象となるのはどのような場合か。

役員等としての勤続年数が5年以下の者が受ける退職金については、300万円超の部分に2分の1課税が適用され…

2026年3月8日

老齢厚生年金の「報酬比例部分」の再評価率の改定において、受給権者が68歳に達する年度以降（既裁定者）の改定指標は原則としてどれか。

68歳以降の既裁定者の年金額改定は、原則として物価変動率を基準に行われる。

2026年3月8日

ポートフォリオの期待収益率を一定に保ちつつリスクを最小化する手法である「最小分散ポートフォリオ」において、資産間の相関係数が低いほどどのような効果があるか。

資産間の相関が低い（または負の相関がある）ほど、組み合わせによる分散投資のリスク低減効果は高まる。

2026年3月8日

iDeCoの老齢給付金を一時金として受け取る際、前年以前（4年以内）に他の退職金を受け取っていた場合の退職所得控除額の計算における調整方法はどれか。

退職所得の重複期間がある場合、控除額が二重に適用されないよう重複年数分を差し引く調整を行う。

2026年3月8日

確定拠出年金運営管理機関が加入者に提示する「運用関連運営管理業務」に含まれないものはどれか。

運営管理機関は運用の選択肢を提示し情報提供を行うが、実際の配分決定や売買操作を加入者に代わって勝手…

2026年3月8日

経済協力開発機構（OECD）が公表する、実質賃金や失業率などの統計データに基づき、日本が加盟したのは何年か。

日本は1964年（昭和39年）にOECDに加盟し、先進国の仲間入りを果たした。

2026年3月8日

iDeCoの運用商品ラインアップから特定の運用商品を除外（除外選定）する場合、既にその商品を保有している加入者の資産はどうなるか。

商品除外の際、既存の保有分については加入者が売却の指図をしない限り、信託期間終了まで保持されるのが…

2026年3月8日

スマートベータ運用とは、どのような要素（ファクター）に着目した運用手法か。

スマートベータは、時価総額以外の要因（ファクター）に基づき指数を構成し、市場平均以上の成果を目指す…

2026年3月8日

健康保険の被扶養者認定において、被同居の場合の収入要件はどのように設定されているか。

別居している家族を扶養に入れるには、年収130万円未満（60歳以上は180万円）かつ仕送り額未満である必要…

2026年3月8日