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公認不正検査士 (CFE) 資格試験

「公認不正検査士 (CFE) 資格試験」の記事一覧

インタビュー後に作成される「署名入り供述書」が重要な理由はどれか。

本人が認めた内容を文書化し署名させることで、後からの否認を困難にする。

2026年4月20日

投資詐欺において、既存の投資家への配当を新しい投資家からの資金で賄うスキームを何と呼ぶか。

事業実態がなく、資金の循環だけで高配当を装う典型的な詐欺手法である。

2026年4月20日

デジタル証拠の「保管連続性（Chain of Custody）」の記録に含まれるべき項目はどれか。

誰が、いつ、どこで、何のために証拠に触れたかを全て記録し、完全性を証明する。

2026年4月20日

民事訴訟と刑事訴訟の大きな違いの一つである「立証責任の所在」について正しい説明はどれか。

訴えを起こす側（原告や検察）が、主張を裏付ける事実を証明する責任を持つ。

2026年4月20日

採用時のバックグラウンド・チェックにおいて、候補者の同意を得るべき最大の理由はどれか。

個人の経歴を調査する際は、法的なトラブルを避けるために本人の書面による同意が不可欠である。

2026年4月20日

米国海外腐敗行為防止法（FCPA）において、賄賂とみなされない「ファシリテーション・ペイメント」の対象はどれか。

公務員の裁量が介在しない定型的な事務手続きを早めるための小額の支払いを指す。

2026年4月20日

財務諸表不正における「不適切な開示」の例として、最も適切なものはどれか。

投資家の判断に影響を与える重要な会計方針の変更を隠すことは不適切な開示である。

2026年4月20日

収集された電子メールの文面から、特定の感情（怒り、焦り等）や不自然な語彙の使用を分析する手法はどれか。

文章のパターンやキーワードを分析し、不正の動機や共謀の形跡を特定する。

2026年4月20日

「チェック・カイティング」において、不正実行者が利用する銀行システム上の特性はどれか。

入金が確定するまでの間に別の口座へ資金を移し、架空の残高を作り続ける。

2026年4月20日

退職する従業員に対して行う「出口調査（退職インタビュー）」の不正対策上の目的はどれか。

会社を離れる心理的余裕から、在職中には言えなかった不正の徴候を話してくれる可能性がある。

2026年4月20日