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銀行業務検定デリバティブ 2級

「銀行業務検定デリバティブ 2級」の記事一覧

ヘッジ対象の「外貨換算リスク」をヘッジする場合、主に適用される会計基準は。

為替予約や通貨スワップによるヘッジは、金融商品会計だけでなく外貨建会計のルールも密接に関係する。

2026年5月26日

スワップションを権利行使した際、キャッシュで決済する方式を何というか。

将来のスワップを開始する代わりに、そのスワップの価値に相当する現金を一括で受け取る方式。

2026年5月26日

コールの買いと売りの枚数を変えることで、特定の価格帯で利益を最大化する戦略は。

例えば1枚買い、2枚売ることで、コストをゼロにしつつ特定の着地点で高い収益を狙う。

2026年5月26日

オプションをショートしている時、セータ（時間経過による利益）を得る代わりに負っているリスクは。

時間価値を得る（セータ正）ポジションは、急激な価格変動（ガンマ）によって損失を被るトレードオフにあ…

2026年5月26日

「CVA（信用調整）」とは、デリバティブの時価評価において何を差し引くものか。

取引相手のデフォルトの可能性を考慮し、無リスクでの時価から割り引いて評価する調整額。

2026年5月26日

金利スワップの固定金利（スワップレート）を求める際、変動金利側の期待値を割り引くのは。

デリバティブ評価の基本原則であるリスク中立評価法に基づき、アービトラージが生じない期待値を算出する。

2026年5月26日

債券先物取引において、現物の受け渡しに際して発生する「受渡利息」の計算期間は。

現物債券の保有者が権利を持つ経過利息分を、買い手が売り手に支払う必要がある。

2026年5月26日

ルックバック・オプションの最大の特徴はどれか。

期間中の値動きの「最も有利な価格」を権利行使価格等に反映できるため、通常のオプションより高価。

2026年5月26日

予定取引のヘッジにおいて、ヘッジ手段の損益を「純資産」に計上する際の勘定科目は。

純資産の評価・換算差額等の部に「繰延ヘッジ損益」として計上される。

2026年5月26日

通貨スワップにおいて、一方が固定金利、他方が変動金利を支払う形式を何というか。

異なる通貨で「固定対変動」を交換する、最も標準的な通貨スワップの形式の一つ。

2026年5月26日